Cómo gestionar la sucesión de su colección

Tiempo de lectura 13 min

1. Introducción
2. ¿Por qué hacer un inventario de su colección?
3. ¿Cómo estimar una colección?
4. ¿Cómo calcular el impuesto de sucesiones?
5. ¿Cómo compartir una colección?
6. ¿Cómo no olvidar nada llegado el momento?
7. Hacer una donación o legado de su colección.

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 Introducción

“Su colección es el trabajo de toda una vida. Le ha dedicado su tiempo libre, su corazón y a menudo sus ahorros. Tienes en mente el tema de la sucesión pero, en la familia, son cuestiones de las que no se habla demasiado… Ya lo veremos más adelante. Tus hijos no están muy interesados en tu pasión, ni tampoco tu pareja. En un rincón de tu mente, te preguntas qué pasará con tus preciadas posesiones cuando la parca haya pasado, y entonces piensas en otra cosa.

Si se encuentra en estas pocas líneas, le animo a leer el resto de nuestro artículo que, sin duda, le ayudará a hacerse las preguntas adecuadas en el momento oportuno.

De hecho, una buena transmisión del propio patrimonio, y más concretamente de la propia colección, no se puede improvisar. Hay que organizarla en vida para proteger a los seres queridos preparando los pasos. Durante este difícil período, no querrá que su patrimonio se convierta en una manzana de la discordia para su familia y que su colección suene a muerte.

¿Por qué deberías hacer un inventario de tu colección para una herencia?

Incluso para un especialista que ha dedicado su vida a un tema de coleccionismo, inventariar no es cosa fácil. El estado del arte de los conocimientos en un campo determinado puede cambiar con el tiempo, ciertas identificaciones pueden ser cuestionables, los expertos pueden cometer errores, se pueden hacer copias muy finas (antiguas o modernas), y la colección puede perderse; Algunas copias hermosas (antiguas o modernas) a menudo están ocultas incluso en colecciones prestigiosas, o más simplemente, las etiquetas pueden confundirse durante el transporte.

Evidentemente, para un acaparador será más fácil salirse con la suya con una colección de monedas de 2 euros encomiables que con un conjunto de antigüedades egipcias antiguas... Pero, en cualquier caso, esta época de la vida no es el momento adecuado para hacer un inventario de urgencia de una colección, sobre todo si siempre hemos considerado la pasión de nuestro ser querido como una bonita moda sin llegar nunca a meterse de lleno en ella.

Caja de una colección inventariada

En la situación ideal, el diácono tomó la iniciativa y, en vida, comenzó a inventariar su colección de la forma más exhaustiva posible. Este trabajo, a veces tedioso, es una de las cosas más importantes que hay que hacer, y lo ideal es que se haga a medida que se hagan adquisiciones a lo largo de su vida.

La dificultad de llevar un inventario preciso radica en la eventualidad de las adquisiciones. Es casi imposible que un coleccionista que haya adquirido obras a partir de los años 60 tenga en su poder todas las pruebas de la procedencia de sus posesiones. La más mínima información registrada permitirá, sin embargo, demostrar su buena fe sobre la consistencia del conjunto.

Caso de una colección no inventariada

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El problema comienza para los propietarios de una colección que no está inventariada, o cuyo inventario está incompleto. El rastreo no siempre ha sido una cuestión social, y pruebas de propiedad no siempre están presentes en caso de litigio.

Una colección aparentemente modesta puede estar llena de verdaderos tesoros cuando un coleccionista ha dedicado su vida y su dinero a su pasión. No es imposible que esta pasión incluya artículos de importancia cultural o financiera.

Como la escasez se esconde a menudo en los detalles, los comerciantes se sentirán a menudo confundidos por una colección de la que no saben nada. Y es un leve eufemismo decir que las vacaciones no son el mejor momento de la vida para gestionar esta fase.

La llamada a un experto será por tanto imprescindible. Pero entonces surgirán muchas preguntas:

• ¿Cómo encontrar al experto adecuado?
• ¿Debe participar más de un experto?
• ¿Debe estar el perito in situ para valorar el inmueble?
• ¿Cuánto tiempo se tarda en tasar mi colección?

¿Cómo valorar una colección en una finca?

Tener un inventario exhaustivo de una colección es necesario antes de mirar su estimación. Pero te aconsejo que no te fíes de un precio de compra antiguo indicado en una etiqueta, puede ser engañoso por muchas razones:

• Hay tendencias de moda en determinados temas de la colección. Estas tendencias pueden hacer que los precios fluctúen bruscamente hacia arriba y hacia abajo, y la inflación ciertamente ha ido y venido.
• Es posible que el comprador haya conseguido una muy buena oferta. No es tan raro que un coleccionista gane x10 o incluso x100 sobre el precio de un artículo.
• Y a la inversa, a cualquier coleccionista le ocurre comprar un objeto demasiado caro, ya sea por error, bajo los efectos del alcohol o las drogas.

En el contexto de un patrimonio, la valoración de una colección puede establecerse de 3 formas diferentes:

• Por el precio de una venta pública celebrada dentro de los 2 años siguientes a la fecha de la venta.
• Si no se celebra ninguna venta en el plazo de 2 años, se considerará el precio que figure en el inventario de la herencia a efectos del cálculo de la tributación. Este inventario debe ser elaborado por un notario, un subastador judicial o un alguacil.
• Si no se ha elaborado un inventario legal, debe mantenerse el valor estimado en la declaración de intenciones de las partes. Esta estimación no podrá ser inferior al 5% del valor de los demás bienes de la herencia.

Si desea tasar su colección, le aconsejamos que recurra a un profesional del sector con buena reputación. No dude en consultar a varios profesionales. Estos profesionales pueden ser comerciantes, subastadores o expertos independientes.

Si la colección está asegurada, la estimación que figura en el contrato de seguro puede utilizarse para calcular el impuesto de sucesiones. Si esta estimación está sobrevalorada, la factura la pagará el heredero o herederos el día de la transmisión. Tenga cuidado, por tanto, de que sus objetos sean valorados en el precio correcto, aunque no sea necesariamente así, ya que este dato puede ser subjetivo.

¿Cómo calcular el impuesto de sucesiones en un patrimonio?

La transmisión de obras de arte o de colección está sujeta a tributación.

En primer lugar, hay que distinguir entre 2 tipos de bienes. Un objeto de colección como una estatua o un cuadro con un uso puramente decorativo será considerado como un mueble.

Los bienes depositados en una colección o galería pierden esta calificación, por lo que estarán sujetos al tratamiento fiscal aplicable a arte y objetos de colección.

Determinar con exactitud el impuesto de sucesiones no es por tanto tan sencillo. Además de las 2 posibles clasificaciones, su impuesto de sucesiones depende de las deudas, la relación con el fallecido, el importe de la asignación, etc.

Muebles

Si no tienes un inventario de tus bienes, el impuesto que se aplicará será el de los bienes muebles en base a una cantidad global del 5% del patrimonio bruto (patrimonio neto = patrimonio bruto - deudas).

Concretamente, esto significa que si se hereda una casa de 500.000 euros, sin inventario de bienes, y los objetos de colección se consideran muebles, se estimarán arbitrariamente en 25.000 euros. Si crees que estos objetos valen menos, tendrás que hacer un inventario para demostrarlo.

Caja de arte y objetos de colección

Si tus objetos de colección no se consideran muebles, el inventario será imprescindible y no podrás pagar la tarifa plana.

Un objeto de colección se caracteriza como tal si posee todas o algunas de las siguientes propiedades: rareza, antigüedad, mayor valor que un objeto similar aún en circulación, fabricación descatalogada, interés cultural o histórico, pertenencia a una persona concreta; En esta categoría se incluyen las colecciones de sellos, los coches de época, las colecciones de monedas antiguas (Ver artículo ¿Por qué y cómo comprar oro? para el caso particular de las monedas de oro y plata posteriores a 1800)...

Por tanto, la estimación utilizada en el inventario servirá de base para calcular el importe de la donación. Le invitamos a consultar el párrafo anterior en el que se detallan las 3 formas de estimar su colección.

¿Cómo compartir una colección?

Al heredar una colección, la primera y no menos importante cuestión es el destino de la misma. Algunos coleccionistas pueden desear vender los objetos y recuperar el dinero en metálico, mientras que otros, por afecto o pasión, pueden desear conservar toda la colección o parte de ella. En ambos casos, será fundamental disponer de un inventario muy preciso para facilitar el proceso de reparto. El proceso de valoración se verá muy facilitado si el inventario es lo más preciso y completo posible (fotografías, descripciones, facturas, certificados de autenticidad, valoración)

Un testamento permite organizar el reparto de los bienes en vida y formular las últimas voluntades.

A modo de recordatorio, el heredero es la persona que sucede al fallecido, ya sea por ley debido a una relación de parentesco o por un legado hecho por testamento. Para saber si hereda una sucesión y calcular su parte de la herencia, hay que distinguir dos situaciones. Si el fallecido no hizo testamento, el orden de prelación de los herederos determina las partes de la herencia.

Para dar prioridad a los herederos, se dividen en cuatro Órdenes. Cada Orden se divide a su vez en Grados.

En ausencia de un cónyuge superviviente, el cuadro de Órdenes y Grados es el siguiente:

Si el fallecido ha hecho testamento, debe reservar una parte de su patrimonio para determinados herederos y puede asignar la parte restante a personas de su elección.

Algunos objetos pueden tener una historia particular con alguno de sus hijos o familiares, por lo que es muy importante evitar disputas que les interesen en su testamento para facilitar la división.

Es posible que no todos los herederos estén interesados en la colección. En este caso, el comerciante que desee quedarse con la colección tendrá que pagar una compensación a los demás comerciantes.

Esta situación no es necesariamente sencilla cuando la colección es difícil de estimar.

Y si pensaba transmitir su reliquia a su mascota, como puede leer regularmente en la prensa, ¡la ley francesa lo prohíbe!"

¿Cómo no olvidarse de nada cuando llegue el momento?

¿Tiene su colección desperdigada por toda la casa, alguna escondida en la pata de una mesa? ¿Una parte se ha conservado en un museo y otra está guardada en una caja de seguridad en el banco? ¿Está su inventario en su ordenador personal, protegido por contraseña? ¿Tiene varias cuentas en varios foros en línea?

Tener un inventario preparado de su colección es algo bueno, pero sus seres queridos aún necesitan conocerla y saber cómo acceder a ella.

Le invitamos a echar un vistazo a Legitbee, una solución que te permite facilitar la gestión de tu patrimonio mediante la creación de un listado de todas tus posesiones, ya sean físicas o digitales.

Concretamente, en CollecOnline, podrá hacer un inventario preciso y exhaustivo de su colección, y en Legitbee, podrá indicar la existencia de su patrimonio de forma más global, listando por ejemplo:

• Tus cuentas online (CollecOnline, Clouds, trading, cryptocurrency, juegos online, redes sociales...)
• Sus activos en Francia y en el extranjero (cuentas, valores e inversiones, bienes inmuebles, activos profesionales...)
• Sus recuerdos digitales (fotos, vídeos, genealogía, recetas...)*
• Sus datos administrativos y contractuales (toda la información necesaria o útil para gestionar la herencia)

El objetivo de esta solución es poder firmar con las personas en las que confías y asegurar la información importante . Llegado el momento, toda esta información se transmitirá automáticamente a las personas que hayas firmado y a tu notario si lo deseas, ¡para que no tengas que iniciar una auténtica búsqueda del tesoro en tu sótano, desván u ordenador!"

Haga una donación o legado de su colección

Una donación al Estado para pagar deudas tributarias

En un mercado de protección del patrimonio, siguiendo la ley Malraux de 1968, es posible, durante una herencia, prorrogar las deudas fiscales relativas a la misma haciendo una donación al Estado; la sucesión, donando al Estado (si éste está interesado) objetos de colección. Sin embargo, hay que tener cuidado de no gastar la cantidad de dinero, ya que el Estado no reembolsará lo pagado de más.

Dona a sus corredores

Al heredar un inmueble, puede beneficiarse de una desgravación fiscal. Además de esta desgravación, tendrá que pagar impuestos que se calcularán según una escala progresiva. Esta deducción por hijo es de 100.000 euros, por debajo de esta cantidad no habrá que pagar nada.

Además, ¡esta desgravación se renueva cada 15 años! Por lo tanto, si tiene una gran colección, puede valer la pena anticipar su herencia cediendo una parte a sus hijos en vida.

Si su colección es demasiado valiosa, es posible que sus hijos no puedan comprarla cuando usted la transmita y, por tanto, se vean obligados a vender toda o parte de su colección para pagar el impuesto de sucesiones. Un pequeño consejo al pasar por “perfiles patrimoniales”. Puedes contratar un Prévoyance décès viagére que te permita cubrir los gastos de la herencia.

Donación a una asociación, a una fundación o a un museo

Si posee una obra de arte o un objeto de colección de gran valor cultural, puede ser de interés para un museo, un Puede entonces evitar el pago del impuesto de sucesiones sobre esta obra donándola a una organización benéfica o a una fundación de interés general. Es posible en este caso evitar el pago del impuesto de sucesiones sobre esta obra donándola a una de estas organizaciones.

El donante puede incluso, en este caso, negociar con el museo la conservación de un derecho de disfrute de su obra en vida. Es decir, ¡conservará la obra en su casa hasta su muerte antes de que pase efectivamente al museo!

Piernas con carga

También le invitamos a profundizar en el tema de los legados con cargas. Si su patrimonio está muy gravado (ausencia de familiares cercanos, por ejemplo), y desea beneficiar a la vez a un amigo y a una organización de interés general con parte de su patrimonio, esta opción le permitirá combinar lo útil con lo agradable.

 Asunción estatal de un Trésor Nacional

La venta de una colección excepcional puede deparar muchas sorpresas a los herederos. Una pieza que se considera un tesoro nacional puede ser cedida por los museos estatales o nacionales. Es decir, este último puede adquirir el objeto en lugar del último postor. También puede prohibir la salida de la obra del territorio.

Fuentes

• Acabado letal de la noción de colección
• La pata universal con cargo.
• Valoración jurídica de bienes muebles y objetos de colección
• Simulador de cálculo del impuesto de sucesiones.